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企业管理研究
以“面向企业,引领变革”为宗旨,探讨企业在转型和变革中共同关注的新管理问题和解决策略。
类型:PDF
价格:60元/期;全年共6期
出版时间:双月刊
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中央企业内部管理提升解决之道——内部控制体系建设
第4期 总第27期
发布时间: 2012-08-20 09:26  来源: 赛迪管理顾问   作者: 人力资源战略咨询中心
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 刊首语


  2012 年5 月7 日,国资委、财政部联合印发了《关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知》,要求中央企业在外部环境日趋复杂、内部经营压力与风险日益加大的形势下,尽快建立健全内部控制体系,并在确保内部控制体系有效运行的前提下,持续地对企业内部控制体系进行优化与监督。


  此次《通知》将目光聚焦于各中央企业,目的是敦促各中央企业在已取得一定成就的基础上,继续推进内部控制体系的建设与实施工作。希望各中央企业通过内部控制体系的建设与实施持续开展管理提升活动,加快培育企业国际竞争力,早日实现做强做优、跻身世界一流企业的发展目标,同时在内部控制体系建设方面为其他企业做出表率。


  作为国民经济的重要支柱,与同行业内其他企业相比,中央企业不仅具有资本、技术、人才、信息等资源优势,同时在企业文化、管理能力和品牌信誉等方面也具有相对较多的积累。然而,中央企业在发展的过程中,不仅要面对日益复杂的宏观环境变化和不断激化的行业内部竞争,企业本身也会不可避免地发生组织结构复杂化、业务领域多元化、跨区经营管理半径延长化等变化。内外环境的变化必然加剧中央企业在战略、组织、财务、运营和法律等诸多方面的风险,如果内部控制失效,企业极有可能偏离原有发展战略,陷入管理困境,甚至经营失败。


  面对新形势和新问题,中央企业应把握内部控制体系建设与实施的契机,有效将企业的资源与管理优势转化为竞争优势。但是,中央企业的内部控制体系建设主要包含哪些内容,如何系统、有序地开展内部控制体系的建设与实施工作,对于在内部控制体系建设与实施中可能出现的难点与重点问题应如何应对……本期《企业管理研究》即将针对这些中央企业密切关注的问题展开讨论。


北京赛迪经略企业管理顾问有限公司 总裁 文芳

2012年8月20日

 

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 目录


本期主题:中央企业内部管理提升解决之道——内部控制体系建设
一、中央企业内部控制体系建设的必要性
(一)从外部监管要求的角度
(二)从内部管理提升的需要
二、内控体系建设的目标与实施范围
(一)内控体系建设的目标
(二)实施范围
三、内控体系建设的要素
四、内控体系建设的内容
(一)风险评估
(二)控制环境
(三)内控活动
(四)信息和沟通
(五)监督
五、内部控制体系建设的阶段工作
(一)第一阶段:工作启动
(二)第二阶段:流程绘制与确认
六、内部控制体系建设的难点与重点
(一)内部控制体系组织建设的难点与重点
(二)内部控制体系建立与实施的难点与重点
案例:某中央企业内控体系建设
一、项目背景
二、思路、目标、原则
三、工作计划
四、主要工作内容
(一)内控基础环境建设
(二)内控管理运作机制建设
(三)建设内控管理信息系统
(三)第三阶段:建立风险评估标准并确定文档记录和评估
(四)第四阶段:编制标准业务流程并确定风险及控制措施
(五)第五阶段:测试关键控制的执行效果并提交最终报告
(六)第六阶段:维护更新

 

 

责任编辑:( 赵妍)
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